赵立三等著

                    （人民出版社2021年12月出版）                      

该书从会计学收益的微观视角，开创性地提出来“资产收益率宽幅度”的基本概念。证实了资产收益率宽幅度改变了人们的投融资决策与风险偏好；研究了资产收益率宽幅度与杠杆率攀升与资产泡沫加剧的微观形成机制；揭示了实体经济脱实向虚、经济结构失衡、金融化程度不断加深的深层次原因；阐明了资产收益率宽幅度与实体企业金融化、杠杆化、僵尸化的成因，以及对实体企业创新的抑制效应；发现了资产收益率宽幅度与经济结构失衡、宏观经济运行波动以及金融风险演化的传导机制；分析了资产收益率宽幅度的成因和影响因素，构建了“资产收益率宽幅度的风险边界测度与预警模型”，形成资产收益率宽幅度与微观经济主体异化、宏观经济运行波动的逻辑分析与理论框架，为政府稳增长、调结构、防风险的政策工具选择提供了靶向性的新工具、新方法。

创新性上，提出资产收益率宽幅理论，不仅将宏观经济政策制定与微观经济决策合乎逻辑地结合起来，而且为宏观调控与微观决策奠定了共同基础。从微观视角揭示了杠杆率攀升与资产泡沫等金融风险的形成与演化机制；阐明了资产收益率宽幅度持续拉大与宏观经济波动、结构失衡之间的传导路径，为判断和评价宏观调控政策落地运行的实际效果，提供了可行的分析框架和评价机制。从宏观视角提出资产收益率宽幅度的合理区间与风险预警边界，为政府调整结构、防范风险、有效匹配政策工具，推动高质经济发展提供了新方法、新工具。资产收益率宽幅理论既为宏观经济政策微观化提供了可能，又开拓了会计学研究宏观经济的新领域，为经济学和会计学同时注入了新的活力。

相关系列论文发表后，先后被《新华文摘》（2012、2014、2014连续三期）、人民大学复印报刊资料中心的《财务与会计》（2020、2012）、《财政金融文摘》（2012）、《财会文摘》（2012）等转载。该成果获得第十八届河北省社会科学优秀成果一等奖。

赵立三：现任河北大学优秀坤舆学者、二级教授、博士生导师、河北大学会计发展研究中心主任、中国注册会计师、中国金融会计学会理事，河北财政新型智库执行首席专家。主要研究方向：会计信息与风险管理、会计信息与经济决策之间逻辑关系。